En mai 2025, un exportateur britannique a accepté de payer 1,16 million de livres sterling (1,55 million de dollars) à l’administration fiscale et douanière (HMRC) pour avoir enfreint les sanctions imposées à la Russie – un règlement composé record qui a provoqué une onde de choc dans la communauté de la conformité.
Cette sanction sans précédent met en lumière une réalité cruciale : l’application de la loi s’intensifie rapidement et les entreprises de tous types et de toutes tailles sont confrontées à des risques croissants si elles ne parviennent pas à respecter les sanctions et les réglementations en matière de contrôle des exportations.
Que vous dirigiez une équipe chargée du respect des règles commerciales ou que vous conseilliez vos clients en tant que conseiller juridique, cette affaire souligne la nécessité urgente de réévaluer vos procédures de contrôle des exportations et votre niveau de préparation.
Key Takeaways
- Un exportateur britannique se voit infliger une amende record de 1,16 million de livres sterling pour avoir enfreint l’application des sanctions contre la Russie
- L’utilisation croissante par le HMRC de règlements composés met en évidence l’escalade des risques liés aux infractions en matière de sanctions.
- Les biens à double usage et les réexportations par le biais d’intermédiaires présentent des dangers cachés en matière de conformité
- Le Royaume-Uni, l’UE et les États-Unis coordonnent désormais l’application des sanctions, les exportateurs étant confrontés à des obligations qui se chevauchent
- Une conformité solide nécessite un filtrage en temps réel, une classification, des contrôles de l’utilisation finale, une formation et un audit.
- L’automatisation et la divulgation volontaire peuvent atténuer les sanctions, mais les systèmes manuels ne suffisent plus
L’histoire de la plus grande amende du Royaume-Uni en matière de contrôle des exportations
Selon l ‘avis aux exportateurs 2025/18 du gouvernement britannique, l’exportateur a fourni des marchandises à la Russie en violation des règlements 2019 sur la Russie (sanctions) (sortie de l’UE).
Plutôt que de faire l’objet de poursuites pénales, l’entreprise a conclu une transaction composée, c’est-à-dire une résolution administrative négociée dans laquelle elle reconnaît sa responsabilité et accepte de payer la pénalité. Voici quelques points à noter :
- Le montant de 1,16 million de livres sterling représente plus du double de la valeur de tout règlement antérieur du Royaume-Uni en matière de contrôle des exportations.
- HMRC a souligné que cela reflète la priorité accrue en matière d’application de la loi depuis l’invasion de l’Ukraine par la Russie.
- Cette affaire vient s’ajouter à une liste croissante de règlements récents, dont une pénalité de 374 000 livres sterling pour des exportations à double usage sans licence et une condamnation pénale à une amende de 89 000 livres sterling.
Comment fonctionne l’application des contrôles à l’exportation et des sanctions ?
Pour de nombreuses entreprises, ce processus peut sembler opaque. Pourtant, il est essentiel de le comprendre pour gérer efficacement les risques.
Vous trouverez ci-dessous une vue d’ensemble de la manière dont l’application de la loi se déroule généralement :
- Détection ou divulgation
- Le HMRC, l’Office of Technology and Solutions Integration (OTSI) ou l’unité mixte de contrôle des exportations (ECJU) détectent les infractions potentielles grâce aux données douanières, aux renseignements ou aux dénonciations.
- Les entreprises procèdent parfois à des divulgations volontaires, ce qui peut atténuer considérablement les sanctions.
- Enquête
- Les documents demandés par les autorités : documents d’expédition, contrats, communications et procédures internes.
- Les employés et les directeurs peuvent être interrogés avec prudence.
- Offre de règlement
- Pour les infractions moins graves ou commises par négligence, le HMRC propose un règlement composé plutôt que des poursuites.
- L’acceptation entraîne une sanction financière mais pas de casier judiciaire.
- Accusation
- Lorsque les infractions sont flagrantes ou que les règlements amiables sont refusés, les affaires sont portées devant le tribunal pénal.
- Les condamnations peuvent entraîner des amendes illimitées et des peines de prison.
Tendances mondiales en matière d’application de la loi dans le domaine de la conformité commerciale : Comparaison avec le Royaume-Uni
Le Royaume-Uni est loin d’être le seul à renforcer l’application des sanctions. La conformité commerciale est aujourd’hui un champ de mines multi-juridictionnel, avec des régulateurs qui se coordonnent plus étroitement que jamais.
| Compétence | Amende maximale | Autorités chargées de l’application de la loi | Exemple récent |
| ROYAUME-UNI | Illimité | HM Revenue and Customs / Unité mixte de contrôle des exportations | 1,16 million de livres sterling pour le règlement des sanctions contre la Russie (2025) |
| ÉTATS-UNIS | Plus d’un million de dollars par infraction | Office of Foreign Assets Control (OFAC)/ Bureau of Industry Security (BIS) | Règlement OFAC de 508 millions de dollars (2023) |
| L’UE | Varie selon l’État membre | Autorités nationales d’exportation | Amende de 13,6 millions d’euros en Lituanie (2024) |
Si vous exportez dans le monde entier, vous devez comprendre comment les sanctions du Royaume-Uni, de l’UE et des États-Unis se chevauchent et comment les agences chargées de l’application de la loi échangent des informations.
Risques cachés : Chaînes d’approvisionnement, biens à double usage et réexportations
L’une des principales idées fausses est que les sanctions ne s’appliquent qu’aux exportations directes. En réalité, le risque se cache souvent dans :
- Intermédiaires : Des distributeurs ou des revendeurs tiers peuvent réexporter vos marchandises vers des destinations interdites sans que vous le sachiez.
- Réexportations : Votre produit peut être incorporé dans un autre système destiné à un pays sanctionné.
- Violations de l’utilisation finale : Même les envois légitimes peuvent enfreindre les règles s’ils sont utilisés à des fins militaires interdites ou à double usage.
Exemple :
Une entreprise britannique expédie des composants à double usage à un partenaire de l’UE. Ce dernier les revend à la Russie, violant ainsi les sanctions.
Bien qu’il n’y ait pas eu de transfert direct, l’exportateur britannique peut faire l’objet de mesures d’exécution pour manque de diligence.
Votre programme de conformité est-il correctement mis en place ?
Le meilleur moyen d’éviter l’application de la loi est de mettre en place et de maintenir un programme de conformité mature et défendable. Notre livre électronique « 7 Steps To Implementing A Successful Internal Compliance Programme » (7 étapes pour la mise en œuvre d’un programme de conformité interne réussi) constitue une ressource utile.
Voici une liste de contrôle rapide pour évaluer votre état de préparation :
- Filtrage des personnes soumises à des restrictions : Le filtrage est effectué régulièrement (pas seulement lors de l’intégration) et les sources de données sont mises à jour fréquemment (pas annuellement).
- Contrôles de l’utilisation finale et de l’utilisateur final : Documenté et vérifié de manière indépendante
- Formation : Preuve de la formation obligatoire du personnel dans toutes les fonctions
- Protocoles d’escalade : Processus clair pour les signaux d’alarme
- Audits indépendants : Examen périodique des procédures
- Automatisation : Systèmes intégrés à la planification des ressources de l’entreprise (ERP) et à d’autres plates-formes commerciales, qui ne dépendent pas de feuilles de calcul ou de processus manuels.
Si l’un de ces points n’est pas respecté, vous présentez une vulnérabilité connue.
Quelles sont les prochaines étapes ? Tendances en matière d’application et de législation
Alors que les tensions géopolitiques et les attentes en matière de réglementation ne cessent de croître, le Royaume-Uni, l’Union européenne et les États-Unis mettent davantage l’accent sur plusieurs domaines essentiels de la conformité commerciale. Au cours de l’année prochaine, les entreprises peuvent s’attendre à une application accrue et à des règles plus strictes conçues pour répondre aux priorités en matière de sécurité et de politique.
L’un des principaux domaines est le contournement des sanctions à l’encontre de la Russie. Les autorités se concentrent sur les réexportations transitant par des pays tiers, des transactions conçues pour dissimuler la destination finale des biens et des technologies. Les régulateurs sont déterminés à sévir contre ces canaux indirects, et les entreprises qui font transiter des cargaisons par des pays intermédiaires feront l’objet d’une surveillance accrue.
Les technologies émergentes et les outils de cybersurveillance figurent également parmi les priorités de l’application du contrôle des exportations. Les semi-conducteurs avancés, les logiciels alimentés par l’intelligence artificielle (IA), les produits de cryptage et les systèmes de surveillance sophistiqués sont considérés comme essentiels pour les risques liés à la sécurité nationale et aux droits de l’homme. Les contrôles de ces produits évoluant rapidement, il est essentiel que les exportateurs et les fournisseurs de services logistiques se tiennent au courant et s’assurent que les classifications et les licences sont à jour.
Les biens militaires et à double usage ont toujours été une priorité et continueront de l’être, comme les composants qui peuvent servir à des applications civiles et militaires, y compris les pièces aérospatiales, l’électronique, les capteurs et certains produits chimiques. Les régulateurs attendent des entreprises qu’elles fassent preuve d’une diligence rigoureuse et qu’elles vérifient l’utilisation finale de ces biens avant de les faire traverser les frontières.
Enfin, les entreprises opérant à l’échelle internationale doivent se préparer à une surveillance plus coordonnée. Le Royaume-Uni, l’Union européenne et les États-Unis coordonnent de plus en plus leurs priorités en matière d’application de la loi, échangent des informations et mènent des actions parallèles pour renforcer les contrôles à l’exportation et le respect des sanctions.
Cela signifie que les programmes de conformité ne peuvent plus se concentrer sur une seule juridiction, ils doivent tenir compte des obligations qui se chevauchent et être prêts à démontrer une approche cohérente en matière de contrôle, de classification et d’archivage.
Pour garder une longueur d’avance sur ces priorités, il ne suffit pas d’avoir de bonnes intentions. Il faut des systèmes proactifs, des données actualisées et un engagement à intégrer la conformité dans chaque transaction, et non à la traiter comme une simple case à cocher.
Cinq mesures pratiques pour renforcer la conformité des contrôles à l’exportation
Voici cinq mesures immédiates pour renforcer votre programme de contrôle des exportations et vous préparer à un examen plus approfondi :
- Dressez une carte détaillée de votre chaîne d’approvisionnement.
Dressez un tableau précis des flux de marchandises, de pièces et de technologies, en particulier lorsqu’ils sont susceptibles d’être réexportés ou de transiter par des pays tiers. Documentez tous les points de contact dans les juridictions à haut risque. Cette visibilité est essentielle pour identifier les risques potentiels de contournement des sanctions et d’utilisation finale avant que les régulateurs ne le fassent.
- Mettez à jour et élargissez vos listes de sélection.
S’appuyer sur des listes de parties refusées statiques ou obsolètes ne devrait jamais être une option. Mettez en œuvre un filtrage en temps réel qui se met automatiquement à jour à mesure que de nouvelles sanctions, désignations d’entités et restrictions à l’exportation sont émises. Incluez non seulement les clients et fournisseurs directs, mais aussi les bénéficiaires effectifs, les intermédiaires et les partenaires logistiques.
- Révisez, mettez à jour et documentez votre programme de conformité.
Les régulateurs attendent de plus en plus de vous que vous prouviez que les politiques ne sont pas seulement sur le papier. Auditez vos procédures de classification des exportations, d’octroi de licences et de diligence raisonnable. Conservez des documents clairs indiquant qui a effectué les vérifications, comment les décisions ont été prises et quand les mises à jour ont été appliquées. Un programme bien documenté constitue votre meilleure défense en cas d’enquête.
- Déterminez si une divulgation volontaire est appropriée.
Si vous découvrez des infractions passées, qu’il s’agisse d’expéditions mal classées, d’exportations sans licence ou de transactions avec des parties sanctionnées, consultez votre conseiller juridique au sujet de la divulgation volontaire. L’autodénonciation peut souvent conduire à des sanctions nettement moins lourdes et témoigne d’une coopération de bonne foi. - Investissez dans l’automatisation et l’intégration de la conformité.
Les processus manuels tels que les feuilles de calcul et les vérifications par courrier électronique ne permettent pas d’atteindre des objectifs significatifs en matière de contrôle des exportations. Envisagez des outils qui intègrent le filtrage, la classification et l’archivage directement dans vos flux de travail. L’automatisation permet non seulement de réduire les erreurs, mais aussi de montrer aux régulateurs que vous prenez des mesures raisonnables pour rester en conformité avec l’évolution des réglementations. Les exportateurs sont des partenaires commerciaux, mais ils deviendront des partenaires stratégiques de confiance dans la chaîne d’approvisionnement.
Une nouvelle ère pour l’application des sanctions
Le règlement de 1,16 million de livres sterling n’est pas une anomalie, c’est une nouvelle référence dans le paysage des contrôles à l’exportation du Royaume-Uni.
À une époque de bouleversements géopolitiques, la conformité commerciale n’est plus une fonction d’arrière-guichet. Il s’agit d’un risque de première ligne qui nécessite des investissements, de la vigilance et une orientation stratégique.
L’inaction n’est plus une option.
Comment Descartes peut aider à optimiser les processus de contrôle des exportations
En conclusion, ce règlement record de 1,16 million de livres sterling nous rappelle brutalement que le contrôle des exportations et l’application des sanctions au Royaume-Uni sont entrés dans une nouvelle ère, où les efforts visant à mettre un terme à la fraude aux sanctions contre la Russie, à décoder les régimes complexes de double usage et à traquer les réexportations sont poursuivis sans relâche.
Pour garder une longueur d’avance, les exportateurs britanniques doivent mettre en place des programmes de conformité commerciale robustes, vérifiables et fondés sur la technologie : contrôle complet des parties refusées, classification rigoureuse des biens à double usage, vérification proactive de l’utilisation finale et tenue transparente des registres. L’intégration de Descartes Visual Compliance™ et de Descartes OCR Global EASE™ offre précisément cela : l’automatisation de la détermination des licences, du contrôle des parties refusées et de la documentation d’exportation pour intégrer la conformité directement dans votre chaîne d’approvisionnement. Dans un contexte de pénalités croissantes et d’application coordonnée des lois au Royaume-Uni, dans l’Union européenne et aux États-Unis, la conformité n’est plus facultative, c’est un atout stratégique. Avec des systèmes plus solides et des processus plus intelligents, les entreprises britanniques peuvent transformer les contrôles à l’exportation d’une source de risque en un fondement de la compétitivité mondiale.
